费城，10月9日 /PRNewswire/ -- abrdn 美国封闭式基金（纽约证交所代码：ACP、AGD、AOD、AWP、FAX、MFM、MGF、MIN、MMT、THQ、THW）今日宣布，下方图表所列的封闭式基金将于2026年10月30日按每股派发相应分配，登记日在2026年10月23日，除息日为2026年10月23日。

每个日历年结束时，基金将向股东寄送 1099-DIV 表格，其中列明各基金分配的金额和构成，并提供上一日历年的适当税务处理信息。

各基金的分配政策可由各自董事会/受托人随时修改，且不能保证该政策会继续执行。投资者不应仅根据分配金额对任何基金的投资表现作出判断。

采用管理型分配政策的基金

公布分配支付细节

abrdn Healthcare Opportunities Fund（“THQ”）

上述 abrdn 美国封闭式基金（“基金”或单称“基金”）今日宣布，这些基金将于2026年10月30日向截至2026年10月23日登记在册的所有股东支付上文图表所列分配（除息日为2026年10月23日）。

每只基金都采用了分配政策，旨在通过当前收入向投资者提供稳定分配，并在获得美国证券交易委员会豁免令的基础上，辅以已实现资本利得，并在必要时辅以实收资本。

根据适用的美国税法，每只基金在某一财年的可分配收入金额及其性质，只有在该财年结束时才能最终确定。不过，根据经修订的 1940 年《投资公司法》第 19 条及相关规则，每只基金可能需要向股东说明某些分配的预计来源。

下列表格列出了为遵守 1940 年《投资公司法》第 19 条及其相关规则而估算的分配来源金额。表格依据公认会计准则编制，包含当前拟支付分配以及截至本财年迄今累计分配的估算金额和占比，来源包括：净投资收益、已实现短期资本利得、已实现长期资本利得以及资本返还。由于未来收入、费用以及证券和货币的已实现盈亏可能影响估算结果，分配构成的预计比例可能发生变化。

当前拟支付分配及本财年迄今分配的预计来源如下：

如果上述估算金额显示分配的一部分为“资本返还”，这意味着基金估计其分配金额超过了收入和资本利得；因此，您的部分分配可能属于资本返还。资本返还可能发生在例如基金将您投入的部分或全部资金返还给您的情况下。资本返还分配不一定反映基金的投资表现，也不应与“收益率”或“收入”混为一谈。

本通知中披露的分配金额及来源仅为估算，不能用于税务申报。全部分配来源的最终认定只能在年末之后作出。用于税务申报的实际金额及来源将取决于基金在本财年剩余期间的投资情况，并可能因税务法规而变化。每个日历年结束后，基金会向股东寄送上一日历年的 1099-DIV 表格，说明如何就联邦所得税进行申报。

下表按净资产价值（NAV）列示基金在不同时间段的总回报表现，并与基金的年化及累计分配率进行比较。

股东不应仅根据基金当前分配金额或分配政策条款（“分配政策”）对基金的投资表现作出判断。

封闭式基金股票在公开交易所上的交易价格取决于基金董事会或投资顾问无法控制的外部市场因素。因此，封闭式基金份额在任何时候都可能相对净资产价值出现溢价或折价。股东应注意，基金的净资产价值溢价未必可持续，而折价也可能扩大或收窄。持有溢价交易基金并参与其股息再投资计划的股东应注意，分配再投资可能按高于净资产价值的价格进行。

虽然 NAV 表现可能反映基金的投资表现，但它并不衡量股东在基金中的投资价值。股东投资的价值取决于基金的市场价格，而市场价格由公开市场对基金份额的供需决定。

根据美国证券交易委员会授予的豁免令，基金可比 1940 年《投资公司法》第 19(b) 条及其规则 19b-1 所规定的限制更频繁地分配长期资本利得。因此，基金在一年内支付的分配可能包括净收入、短期资本利得、长期资本利得和/或资本返还。净收入分红和短期资本利得分红通常按普通收入税率征税，但在基金获得合格股息收入的范围内，可能适用不超过长期资本利得最高税率的较低税率。任何日历年内超过投资公司应税收入和净资本利得的分配，将先被视为应税普通股息，直至未分配收益和利润耗尽，随后被视为资本返还，从而降低所持股份的调整后成本基础。若资本返还分配超过所持股份的调整后成本基础，则会确认资本利得，持有期按收到该金额时股份的持有期限计算。

按照分配政策支付分配可能导致基金净资产下降。净资产下降可能使基金的年度运营费用率上升，并在市场价格与基金每股净资产价值密切相关时导致每股市场价格下降。分配政策也可能对基金的投资活动产生不利影响，例如基金需要持有比通常更多的现金，或为支付分配而不得不出售原本不会卖出的证券。基金董事会有权随时修订、暂停或终止该分配政策。

分配政策的修订、暂停或终止可能影响基金的每股市场价格。投资者应就可能适用于自身情况的联邦、州和地方税务问题咨询税务顾问。

《230号通告》披露：为遵守美国财政部要求，我们提醒您，本通信（包括任何附件）中包含的任何美国税务建议并非旨在、也不应被用于：(i) 避免《国内税收法典》项下的罚款；或 (ii) 向他方推广、营销或推荐本文所述的任何交易或事项。

在美国，Aberdeen Investments 指以下关联注册投资顾问：abrdn Inc.、abrdn Investments Limited 和 abrdn Asia Limited。

封闭式基金通过证券交易所的二级市场交易。基金的投资回报和本金价值会波动，因此投资者持有的份额价值可能高于或低于最初成本。封闭式基金份额可能高于（溢价）或低于（折价）基金投资组合的净资产价值（NAV）交易。不能保证基金能够实现其投资目标。过往业绩不代表未来结果。

对于直接持有基金份额的股东（非经纪账户）：

对于通过经纪账户持有股份的股东：